Calculadora Impuesto de Sucesiones 2025
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones grava las herencias que recibes de familiares fallecidos. Es un impuesto cedido a las Comunidades Autonomas, lo que significa que cada region puede establecer sus propias bonificaciones y reducciones. Esto genera enormes diferencias: una misma herencia puede costar desde 100 EUR en Madrid hasta 15.000 EUR en Cataluna.
Nuestra calculadora te permite simular cuanto pagarias en cada comunidad autonoma, considerando el valor de la herencia, tu parentesco con el fallecido, tu edad y si tienes discapacidad reconocida. Tambien puedes ver una comparativa rapida entre todas las comunidades.
Que es el Impuesto de Sucesiones
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), regulado por la Ley 29/1987, es un tributo directo y personal que grava los incrementos patrimoniales obtenidos a titulo gratuito por personas fisicas. En el caso de las sucesiones (herencias), el hecho imponible es la adquisicion de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro titulo sucesorio.
Es un impuesto progresivo: cuanto mayor es la herencia, mayor es el tipo impositivo aplicable. Ademas, el parentesco con el fallecido es determinante: los familiares mas cercanos (hijos, conyuges) tienen mayores reducciones y bonificaciones que los parientes lejanos o extranos.
Al estar cedido a las Comunidades Autonomas, cada una puede regular aspectos como las reducciones de la base imponible, la tarifa del impuesto, las bonificaciones de la cuota y los coeficientes multiplicadores. Esto ha generado una importante disparidad territorial.
Diferencias por Comunidad Autonoma
La cesion del impuesto a las comunidades autonomas ha creado un mapa muy desigual. Mientras algunas comunidades han aprovechado su capacidad normativa para practicamente suprimir el impuesto para familiares directos, otras mantienen tipos efectivos significativos.
Comunidades favorables
- Madrid: Bonificacion 99% Grupos I y II
- Andalucia: Bonificacion 99% + reduccion 1M EUR
- Castilla-La Mancha: Bonificacion 100%
- Canarias: Bonificacion 99.8%
- Comunidad Valenciana: Bonificacion 99%
- Murcia: Bonificacion 99%
- Galicia: Reduccion 1M EUR + bonificacion 99%
Comunidades menos favorables
- Cataluna: Bonificacion limitada (~20%)
- Baleares: Sin bonificacion significativa
- Aragon: Bonificacion 65% (menor que otras)
- Navarra: Regimen foral sin bonificacion general
En estas comunidades, una herencia puede suponer un coste real de varios miles de euros.
Esta disparidad ha generado debate sobre la necesidad de armonizar el impuesto a nivel estatal. Mientras tanto, la planificacion sucesoria y el conocimiento de la normativa autonomica son fundamentales para minimizar la carga fiscal.
Grupos de parentesco
La normativa clasifica a los herederos en cuatro grupos segun su relacion con el fallecido. Esta clasificacion determina las reducciones aplicables y los coeficientes multiplicadores:
| Grupo | Parentesco | Reduccion estatal | Bonificaciones habituales |
|---|---|---|---|
| Grupo I | Descendientes menores de 21 anos | 15.956,87 EUR + 3.990,72 EUR/ano menor de 21 | 99-100% en la mayoria de CCAA |
| Grupo II | Descendientes 21+, conyuges, ascendientes | 15.956,87 EUR | 99-100% en la mayoria de CCAA |
| Grupo III | Hermanos, tios, sobrinos, suegros | 7.993,46 EUR | Generalmente sin bonificacion |
| Grupo IV | Primos, extranos, sin parentesco | Sin reduccion | Sin bonificacion |
Reducciones y bonificaciones
Reduccion por parentesco
Reduccion en la base imponible segun el grupo de parentesco. Los Grupos I y II tienen reducciones base de 15.956,87 EUR mas las mejoras autonomicas (hasta 1 millon en algunas CCAA).
Reduccion por discapacidad
Reducciones adicionales para personas con discapacidad reconocida. Entre el 33-65% de discapacidad: 125.000-300.000 EUR. Superior al 65%: hasta 400.000-800.000 EUR segun CCAA.
Bonificacion de la cuota
Porcentaje de descuento sobre la cuota tributaria final. En muchas comunidades es del 99% para Grupos I y II, lo que reduce el impuesto a cantidades casi simbolicas.
Reduccion vivienda habitual
Si heredas la vivienda habitual del fallecido y te comprometes a mantenerla 10 anos, puedes aplicar una reduccion del 95-99% sobre su valor, hasta ciertos limites.
Comparativa rapida entre comunidades
Ejemplo: herencia de 200.000 EUR recibida por un hijo mayor de 21 anos (Grupo II), sin discapacidad ni patrimonio preexistente relevante:
| Comunidad | Bonificacion | Impuesto aprox. |
|---|---|---|
| Castilla-La Mancha | 100% | 0 EUR |
| Madrid | 99% | 150-200 EUR |
| Andalucia | 99% | 150-200 EUR |
| Comunidad Valenciana | 99% | 200-300 EUR |
| Aragon | 65% | 2.000-3.000 EUR |
| Cataluna | ~20% | 8.000-12.000 EUR |
| Baleares | 0% | 10.000-15.000 EUR |
Los importes son aproximados y dependen de las circunstancias concretas. Usa la calculadora para obtener un resultado preciso.
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) es un tributo que grava las transmisiones de bienes y derechos que se reciben de forma gratuita, ya sea por herencia (sucesiones) o por donacion en vida. Es un impuesto cedido a las Comunidades Autonomas, por lo que cada una puede establecer sus propias reducciones, bonificaciones y tipos impositivos, lo que genera grandes diferencias entre territorios.
Aviso importante: Esta calculadora proporciona una estimación orientativa basada en la normativa vigente. Los resultados no constituyen asesoramiento legal, fiscal o laboral y no sustituyen la consulta con un profesional cualificado. Para situaciones específicas, recomendamos consultar con un abogado laboralista o asesor fiscal.
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