Calculadora de IRPF Anual 2026: Resultado de la Declaración de la Renta
La declaración de la renta es el momento en que ajustas cuentas con Hacienda. Durante el año, tu empresa te retiene un porcentaje de tu salario como anticipo del IRPF. Cuando presentas la declaración, se calcula cuánto debías haber pagado realmentesegún tus ingresos totales, situación familiar y deducciones aplicables. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, toca pagar.
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas, pero solo sobre la parte que supera cada tramo. Además, existen mínimos personales y familiares que reducen la base sobre la que se calcula el impuesto. Por eso, una persona con hijos paga menos que otra con el mismo sueldo pero sin descendientes.
Nuestra calculadora te permite simular de forma orientativa si tu declaración saldrá a pagar o a devolver. Ten en cuenta que es una estimación basada en los datos que introduzcas. Para el cálculo oficial, utiliza el programa Renta Web de la Agencia Tributaria o consulta con un asesor fiscal.
Consejo: Si durante el año has tenido varios pagadores, prestaciones del SEPE, o rentas del capital significativas, es probable que te salga a pagar. Planifica con antelación para evitar sorpresas en campaña de renta.
Cómo funciona la declaración de la renta
El proceso de cálculo del IRPF sigue estos pasos:
Base imponible
Suma de todos tus rendimientos menos gastos deducibles
Mínimos
Se restan los mínimos personales y familiares
Cuota íntegra
Se aplican los tramos progresivos del IRPF
Resultado
Cuota líquida menos retenciones = a pagar/devolver
Base imponible del trabajo
Para rendimientos del trabajo, la base imponible se calcula así:
Salario bruto
- Cotizaciones Seguridad Social (≈6,35%)
- Gastos deducibles (2.000€)
- Reducción por rendimientos del trabajo (hasta 6.498€)
- Aportaciones planes pensiones (hasta 1.500€)
= Base imponible general
Tramos del IRPF 2026
El IRPF aplica tipos crecientes por tramos. Solo pagas el tipo alto por la parte que excede cada tramo:
| Base liquidable | Tipo aplicable | Cuota acumulada |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% | 2.365,50 € |
| 12.450 € - 20.200 € | 24% | 4.225,50 € |
| 20.200 € - 35.200 € | 30% | 8.725,50 € |
| 35.200 € - 60.000 € | 37% | 17.901,50 € |
| 60.000 € - 300.000 € | 45% | 125.901,50 € |
| Más de 300.000 € | 47% | - |
Estos son los tramos estatales + autonómicos generales. Algunas comunidades autónomas tienen tramos diferentes. La cuota se calcula restando primero los mínimos personales y familiares.
Principales deducciones en IRPF
Deducción por maternidad
1.200€ por hijo menor de 3 años para madres trabajadoras (por cuenta ajena o propia). Se puede cobrar anticipadamente (100€/mes) o en la declaración.
Vivienda habitual (régimen transitorio)
15% de lo pagado (máximo 9.040€ de base = 1.356€ de deducción). Solo si compraste antes del 1/1/2013 y venías aplicándola.
Planes de pensiones
Reducen la base imponible hasta 1.500€ anuales (o 30% de rendimientos netos). No es una deducción sino una reducción: diferimiento del pago.
Familia numerosa / Discapacidad
1.200€ - 2.400€ por familia numerosa (general o especial). Deducciones adicionales por ascendientes/descendientes con discapacidad.
Donaciones
Deducción del 80% sobre los primeros 250€ donados y 40% sobre el resto a entidades sin ánimo de lucro. Si donas al mismo destino 3 años seguidos, el % sube al 45%.
Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones: alquiler de vivienda, gastos educativos, inversión en empresas, nacimiento de hijos, etc.
Ejemplos prácticos de declaración
Trabajador con 2 hijos
- Salario bruto: 28.000 €
- Retención nómina: 16%
- Hijos: 2 (uno menor de 3 años)
- Deducción maternidad: Sí
Cuota líquida: 2.850 €
Retenciones: 4.480 €
Deducción maternidad: 1.200 €
Devolución: 2.830 €
Dos pagadores (trabajo + paro)
- Salario trabajo: 18.000 € (ret. 12%)
- Prestación paro: 6.000 € (ret. 2%)
- Hijos: 0
- Total ingresos: 24.000 €
Cuota líquida: 3.200 €
Retenciones totales: 2.280 €
A pagar: 920 €
El paro retiene muy poco y descuadra
Soltero sin cargas
- Salario bruto: 35.000 €
- Retención nómina: 19%
- Hijos: 0
- Deducciones: Ninguna
Cuota líquida: 6.450 €
Retenciones: 6.650 €
Devolución: 200 €
Retención bien calculada
Errores comunes en la declaración
1. No declarar si no estás obligado
Aunque no tengas obligación, puede interesarte declarar si te sale a devolver. Muchos contribuyentes pierden devoluciones por no presentar declaración.
2. Olvidar deducciones autonómicas
El borrador de Hacienda no siempre incluye deducciones autonómicas (alquiler, material escolar, etc.). Revísalas manualmente.
3. No incluir todos los pagadores
Si tuviste varios empleadores, prestaciones, o rendimientos del capital, todos deben incluirse. Hacienda los tiene y los cruzará.
4. Tributación conjunta sin calcular
La tributación conjunta no siempre conviene. Simula ambas opciones antes de elegir, especialmente si ambos cónyuges trabajan.
5. Olvidar la deducción por maternidad
Si eres madre trabajadora con hijos menores de 3 años, tienes derecho a 1.200€ por hijo. Se puede cobrar anticipadamente o en la declaración.
6. No revisar el borrador
El borrador puede contener errores o datos incompletos. Revísalo siempre antes de confirmar, especialmente situación familiar y deducciones.
Normativa y fuentes oficiales
Los cálculos de esta calculadora se basan en la normativa del IRPF vigente en España:
Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta
La declaración sale a devolver cuando las retenciones que te han practicado durante el año (en nómina, facturas, etc.) superan la cuota líquida que realmente debes pagar según tu situación. Esto suele ocurrir si tienes hijos o descendientes, deducciones aplicables (vivienda anterior a 2013, maternidad, donaciones), has trabajado parte del año, o tu retención estaba por encima de lo que correspondía.
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Aviso importante: Esta calculadora proporciona una estimación orientativa del resultado de la declaración de IRPF. Los resultados pueden variar según deducciones autonómicas, situaciones especiales o datos no contemplados. Para el cálculo oficial, utilice el servicio Renta Web de la Agencia Tributaria o consulte con un asesor fiscal.
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